Resiliência e prontidão financeira

Processo

Resiliência e preparação financeira: Ciclo de vida do risco de modelo

Os supervisores bancários dos EUA reviram as orientações sobre modelos financeiros em 17 de abril de 2026, com a SR 26-2 da Fed a substituir a SR 11-7; não estabelecem normas vinculativas.

1. 01 Inventário e desenvolvimento

   1. 02Inventário e materialidade de modelosConjunto de dados · Auditoria internaUm inventário eficaz mostra o risco de modelo para modelos individuais e em conjunto. A finalidade do modelo com a exposição do modelo define a materialidade.
   2. 04Desenvolvimento e testesEtapa · Auditoria internaO desenvolvimento parte de um propósito claro, alinhado ao uso empresarial e à política. Os testes verificam se o modelo funciona como pretendido.
   3. 05DocumentaçãoRegistro · Auditoria internaA documentação adequada sustenta a continuidade das operações, o acompanhamento de recomendações, respostas e exceções, e a remediação.

2. 02 Validação e contestação

   1. 03Desafio efetivoComponent · Internal auditEspecialistas objetivos avaliam criticamente o risco de modelo e impulsionam mudanças em todo o ciclo de vida. Precisam de expertise, independência e posição de autoridade.
   2. 06Solidez conceitualEtapa · Auditoria internaA validação da solidez conceitual avalia e documenta o desenho, a construção e os testes de desenvolvimento do modelo.
   3. 07Análise de resultadosEtapa · Auditoria internaA análise de resultados compara as saídas do modelo com os resultados do mundo real. Pode incluir backtesting ou análise de valores atípicos.

3. 03 Governação, utilização e monitorização

   1. 01Políticas, papéis e responsabilidadesComponent · Internal auditAs políticas estabelecem expectativas e uma estrutura para avaliar o risco de modelo. Os papéis são claros, com atenção a conflitos de interesse.
   2. 08Decisão de uso, com limites quando necessárioDecisão · Auditoria internaA validação geralmente vem antes do primeiro uso. O uso antecipado urgente exige atenção aos limites, às partes interessadas informadas e aos controles.
   3. 09Monitoramento contínuoModelo · Auditoria internaO monitoramento verifica se o modelo tem o desempenho esperado à medida que produtos, exposições, clientes, dados ou mercados mudam.
   4. 10Ajustar, recalibrar ou redesenvolverEtapa · Auditoria internaQuando o desempenho se desvia de forma significativa das expectativas, a organização considera ajuste, recalibração ou redesenvolvimento.

Esboço de um padrão ou método externo, a partir de suas fontes públicas. Descreve o que a estrutura diz, não é um registro de nenhuma execução. Não demonstra que o Nexus ou algum parceiro realiza, certifica ou aprova uma etapa. Uma etapa de controle é um passo do método, nunca uma aprovação do Nexus. Espera-se que a orientação seja mais relevante para as organizações bancárias com mais de 30 bilhões de dólares em ativos totais.