Resiliencia y preparación financiera

Proceso

Resilience and finance readiness: Model risk lifecycle

Los supervisores bancarios estadounidenses revisaron las orientaciones sobre modelos financieros el 17 de abril de 2026, con la SR 26-2 de la Fed sustituyendo a la SR 11-7; no establecen normas exigibles.

1. 01 Inventario y desarrollo

   1. 02Inventario de modelos y materialidadConjunto de datos · Auditoría internaUn inventario eficaz muestra el riesgo de modelo para los modelos individuales y en conjunto. El propósito del modelo junto con su exposición determina la materialidad.
   2. 04Desarrollo y pruebasStep · Internal auditEl desarrollo parte de un propósito claro, alineado con el uso empresarial y la política. Las pruebas comprueban si el modelo funciona como se pretende.
   3. 05DocumentaciónRecord · Internal auditUna documentación adecuada sustenta la continuidad de las operaciones, el seguimiento de las recomendaciones, las respuestas y las excepciones, y la corrección.

2. 02 Validación y cuestionamiento

   1. 03Desafío efectivoComponente · Auditoría internaExpertos objetivos evalúan críticamente el riesgo de modelo e impulsan el cambio a lo largo del ciclo de vida. Necesitan pericia, independencia y autoridad.
   2. 06Solidez conceptualStep · Internal auditLa validación de la solidez conceptual evalúa y documenta el diseño, la construcción y las pruebas de desarrollo del modelo.
   3. 07Análisis de resultadosStep · Internal auditEl análisis de resultados compara las salidas del modelo con los resultados reales. Puede incluir pruebas retrospectivas o análisis de valores atípicos.

3. 03 Gobernanza, uso y seguimiento

   1. 01Políticas, funciones y responsabilidadesComponente · Auditoría internaLas políticas fijan las expectativas y un marco para evaluar el riesgo de modelo. Las funciones son claras, con atención a los conflictos de intereses.
   2. 08Decisión de uso, con límites cuando sea necesarioDecisión · Auditoría internaLa validación suele preceder al primer uso. Un uso anterior por urgencia exige atención a los límites, a las partes interesadas informadas y a los controles.
   3. 09Seguimiento continuoModelo · Auditoría internaEl seguimiento comprueba si el modelo funciona como se espera a medida que cambian los productos, las exposiciones, los clientes, los datos o los mercados.
   4. 10Ajustar, recalibrar o volver a desarrollarStep · Internal auditCuando el desempeño se desvía de forma significativa de lo esperado, la organización considera el ajuste, la recalibración o un nuevo desarrollo.

Esquema de un estándar o método externo, a partir de sus fuentes públicas. Describe lo que dice el marco, no es un registro de ninguna ejecución. No demuestra que Nexus o algún socio realice, certifique o apruebe un paso. Una puerta es un paso del método, nunca una aprobación de Nexus. Se espera que la orientación sea más pertinente para las entidades bancarias con más de 30 mil millones de dólares en activos totales.